相続税申告のご相談なら近江八幡の澤田匡央税理士事務所へ

2024年01月25日 相続税申告おやくだち

令和6年1月1日から贈与税の制度が変わりました

高層マンション所有者が、息子への贈与を検討している状況において、贈与税の制度変更が重要な要素となっています。令和6年1月1日からの改正では、暦年課税制度のもとで贈与された財産が相続開始前7年以内のものに限り、相続財産に加算されるように変わりました。この変更により、所有者が息子にマンションを贈与し、その後7年以内に亡くなった場合、贈与されたマンションも相続財産に含まれることになります。 また、相続時...

2024年01月24日 相続税申告おやくだち

贈与とは？

生前贈与の基本と注意点 生前贈与は、相続税を減らすために使われる方法で、物やお金をタダで他人に渡すことを意味します。ただし、単に渡すだけでなく、法律に基づいた「贈与契約」が必要です。この契約は、贈る人と受け取る人が合意すれば成立します。 特に注意が必要なのは、幼児や判断力に問題のある人との贈与です。例えば、幼児にお金を贈っても、幼児は理解できないため、その子の親が代わりに受け取る必要があります。ま...

2024年01月15日 相続税申告おやくだち

被相続人が賃貸不動産を持っていたとき

相続が発生し、被相続人が賃貸不動産を持っていた場合、できるだけ早く手続きを進めることが推奨されます。 理由はいくつかあります。 1.賃料受領の問題: 相続発生が銀行に知られると、銀行口座が止められ、入出金や自動引落しができなくなるので、不動産賃借人からの賃料振込を受け取れなくなります。故人の銀行口座に関する手続きを進めるために、銀行に連絡し、必要な書類を提出します。賃貸不動産のテナントに対して、賃...

2024年01月12日 相続税申告おやくだち

相続手続きを始める時期

相続手続きを始める適切な時期は、被相続人（故人）の死亡後すぐです。以下の手順に従って進めることが一般的です。 1.死亡証明書の取得: まず、医師から死亡証明書を入手します。これは、他の多くの手続きに必要になります。 2.遺言の有無の確認: 故人が遺言を残しているかどうかを確認します。遺言があれば、その内容に従って手続きを進める必要があります。 3.相続人の確定: 法律に基づいて、誰が相続人であるか...

2024年01月11日 相続税申告おやくだち

親と同居していて嫁いだ妹がいるときの居宅・土地の相続

両親と同居してます。 嫁いだ妹がいます。 家と土地の名義人の父親がなくなったとき、私がすべてを相続することができますか？ 基本は法定相続人による分割 相続は法定相続人によって分割されます。法定相続人には配偶者と子供が含まれます。そのため、あなたとあなたの妹、そしてお母様（もし健在であれば）が法定相続人となります。 相続分については、通常、配偶者が1/2、残りの1/2を子供たちで平等に分割します。こ...

2024年01月10日 相続税申告おやくだち

亡くなった親の家に同居していた場合の相続税の特例

亡くなった親の家に同居していた場合の相続税の特例については、「小規模宅地等の特例」として知られています。この特例は、相続や贈与により住宅を取得した場合に、その住宅の敷地に対して相続税の課税価格が軽減される制度です。 個人が、相続又は遺贈により取得した財産のうち、その相続の開始の直前において被相続人等の居住の用に供されていた宅地等又は被相続人等の事業の用に供されていた宅地等のうち、一定の選択をしたも...

2024年01月09日 相続税申告おやくだち

誰が相続しても相続分は同じか？

相続において、相続人が誰であっても相続分が同じとは限りません。相続分は、故人の遺言や法律によって定められた相続のルールに基づいて決まります。日本の法律では、相続人の範囲と相続分は民法によって規定されています。 主な相続人には以下のようなグループがあります。 直系卑属：故人の子供たち。 配偶者：故人の夫または妻。 直系尊属：故人の親や祖父母。 兄弟姉妹：故人の兄弟姉妹。 相続分は、これらの相続人のグ...

2023年12月28日 相続税申告おやくだち

被相続人の預貯金の名義変更手続き

相続が発生した際の被相続人の預貯金の名義変更手続きは以下のステップで行います。 1.死亡証明書の取得: まずは、死亡した被相続人の死亡証明書を入手する必要があります。これは市区町村役場で取得できます。 2.遺言書の確認:もし遺言書が存在する場合は、その内容を確認し、遺言に従って行動する必要があります。 3.相続人の確定: 相続人が誰であるかを確定します。これには戸籍謄本や住民票などが必要になります...

2023年12月22日 相続税申告おやくだち

相続税がかからないとき手続き不要？

相続税がかからない場合でも、相続手続きは必要です。 相続税の有無は相続手続きの必要性とは直接関係ありません。 相続手続きには、故人の財産の分配、不動産の名義変更、銀行口座の処理、各種契約の変更などが含まれます。 これらは税金の問題とは別に、法的に必要な手続きです。 したがって、相続税がかからなくても、相続人は故人の財産に関する適切な手続きを行う必要があります。

2023年12月20日 税理士変更起業・開業消費税インボイス制度家族信託事業承継企業防衛資産防衛会社経営相続税申告確定申告補助金・助成金おやくだち

税理士に聞けること

税理士に聞けることは多岐にわたります。一般的に税理士に相談できる主なトピックは以下の通りです。 税金の申告と計算：所得税、法人税、消費税などの申告方法や計算方法についてのアドバイス。 税務調査の対応：税務調査が行われた際の対応方法や、税務署への対応。 税務計画：節税対策や効率的な税務計画の立案。 経理・会計に関するアドバイス：経理処理の方法や会計基準に関するアドバイス。 相続税・贈与税の相談：相続...

2023年12月19日 相続税申告おやくだち

相続で親族と揉める時に任せたい税理士とは？

相続で親族とのトラブルが生じた際に任せたい税理士は、以下の特徴を持つ専門家です。 相続税の専門知識: 相続税の計算や申告に関する専門知識を持ち、複雑な税務問題を解決できる税理士です。 調停・交渉能力: 親族間の意見の食い違いや紛争を解決するための調停・交渉能力を持つことが重要です。 経験と実績: 類似の案件を扱った経験や成功事例を持つ税理士を選ぶことで、信頼性と実効性が増します。 コミュニケーショ...

2023年11月30日 相続税申告おやくだち

相続を任せるなら、こんな税理士を選ぼう

専門知識と経験が豊富な税理士 相続税は複雑で、常に変化する税法の中で最も難解な部分の一つです。そのため、専門知識と豊富な経験を持つ税理士を選ぶことが重要です。専門的な相続税申告を長年行っている税理士は、複雑なケースを成功裏に処理する能力があり、最新の税法改正にも常に精通しています。これにより、クライアントに最適なアドバイスを提供できます。 クライアントに寄り添うコミュニケーション能力 相続の問題は...

2023年11月06日 相続税申告おやくだち

相続の手続き：なぜ専門家のアドバイスが必要なのか

相続は、多くの人が一生に一度は経験することですが、具体的な手続きや法律に関する知識は一般的にはなかなか身につけにくいものです。相続に関連する問題や手続きについて知っておくべき点をいくつか紹介します。 1.相続税の計算と申告 相続税は、相続される財産の総額や相続人の数、関係によって計算される税金です。正確な計算や節税対策のためには専門的な知識が必要です。 2.遺産分割協議書の作成 相続人全員の同意の...

2023年10月19日 相続税申告おやくだち

相続税の税務調査状況

相続税の税務調査は、実地調査と簡易な接触をあわせると年間で約2万件実施され、実地調査ではかなりの確率で修正申告となっています。 相続税の税務調査の現状や相続税の課税状況については、毎年12月、国税庁のホームページ上で公表しています。 相続税の実地調査の状況 相続税の実地調査は、資料情報等から申告額が過少であると想定される事案や、申告義務があるにもかかわらず無申告であると想定される事案等について、実...

2023年10月18日 相続税申告おやくだち

令和6年から変わる贈与税の「暦年課税制度」（３）

個人から財産をもらったときは、贈与税の課税対象となります。その課税方法の1つ「暦年課税制度」では、令和6年1月1日以後の贈与から相続前贈与の加算期間が3年から7年に延長され、相続時の税負担が大きくなることが見込まれます。同制度の活用は早めに検討しましょう。 「贈与に関する事実」を契約書や通帳等できちんと残しておこう 相続前贈与の加算期間が7年と長期化することから、将来の相続税申告に備えて、贈与に関...