お役立ちブログ
確定申告の一覧
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- 2025年07月07日 会社経営確定申告おやくだち
- 税務調査の不安を軽減！書面添付制度のメリットと実践方法
- 「税務調査」と聞くと、なんとなく不安を感じる中小企業経営者の方も多いのではないでしょうか。しかし、適切な準備を行うことで、税務調査に伴うリスクや不安を大きく軽減できます。その鍵となるのが、次の3つの「備え」です。 「適時・正確」な記帳と証拠書類の整理・保存 毎月の巡回監査を通じて税理士事務所としっかりコミュニケーションをとること 税理士法による書面添付制度の活用 これらの「備え」を実践するには、税...
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- 2025年07月04日 会社経営確定申告おやくだち
- 税務調査について
- 税務調査の流れ 税務署から電話または文書で調査の通知があり、日時、調査対象期間、必要資料等が伝えられます。通常、調査官が会社を訪問し、代表者等から事業内容のヒアリングを行った後、申告内容と帳簿や書類等との確認が行われます。調査官から疑問点について説明が求められる場合があります。必要に応じて、棚卸資産の保管状況や工場の稼働状況等の現場確認も行われます。調査終了時には、申告内容の誤り等について調査結果...
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- 2025年07月03日 会社経営確定申告おやくだち
- 「税務調査」 も怖くない！ 3つの「備え」
- 映画やドラマなどで描かれる「税務調査」と聞くと、なんとなく怖いイメージを持っている方もいるかもしれません。しかし、正しい知識を持ち、きちんと準備をしておけば、税務調査は決して怖いものではありません。ここでは、税務調査にまつわるリスクを減らすための3つの「備え」をご紹介します。 リスクや不安は、日頃から減らせる！ 日頃から意識しておきたい３つのこと 会社に対する税務調査（任意調査）は、ほとんどの場合...
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- 2025年07月02日 相続税申告確定申告おやくだち
- 相続の落とし穴！知っておきたい5つのミスと対策
- 相続は誰もが直面する可能性のある重要なテーマですが、準備不足や知識の不足から思わぬトラブルに発展することがあります。澤田匡央税理士事務所では、相続税の申告や遺産分割のサポートを通じて、多くの「落とし穴」を目の当たりにしてきました。この記事では、相続でよくある5つのミスとその対策を分かりやすく解説します。これを読めば、相続をスムーズに進めるためのポイントが分かります！ 1. 相続税の申告期限を過ぎて...
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- 2025年06月27日 年末調整確定申告おやくだち
- ふるさと納税の寄附金控除の方法をわかりやすく解説
- ふるさと納税は、好きな自治体に寄附することで地域を応援しつつ、税金の控除を受けられる制度です。寄附金控除を受けるには、ふるさと納税ワンストップ特例制度を利用する方法と、確定申告を行う方法の2つがあります。この記事では、どちらの方法もわかりやすく解説します。 1. ふるさと納税ワンストップ特例制度を利用する方法 ふるさと納税ワンストップ特例制度は、確定申告が不要な方（主に給与所得者）が簡単に寄附金控...
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- 2025年06月26日 年末調整確定申告おやくだち
- ふるさと納税の寄附上限額算出の好機！市民税通知書を活用しよう
- 毎年6月に各家庭に郵送される市民税の通知書。そこに記載されている「個人住民税所得割額」を活用すれば、ふるさと納税の寄附上限額を簡単に計算できます。この記事では、ふるさと納税の控除額の仕組みと具体的な計算方法をご紹介します。ふるさと納税を賢く活用し、節税と地域貢献を両立しましょう！ ふるさと納税の控除額の仕組み ふるさと納税の寄附上限額（控除額）は、以下の3つの要素で構成されています： 所得税分の控...
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- 2025年06月24日 資産防衛確定申告おやくだち
- マイホームの買い換え特例をわかりやすく解説
- マイホーム（居住用財産）を売却して新しいマイホームに買い換える際に、譲渡益に対する課税金を繰り延べることができる税制上の特例です。この制度を活用することで、売却時の税負担を軽減し、住み替えをスムーズに進めることが可能になります。ただし、譲渡益が非課税になるわけではなく、税金の支払いを将来に先送りする仕組みです。 適用要件 この特例を適用するには、以下の要件を満たす必要があります： 売却するマイホー...
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- 2025年06月20日 資産防衛確定申告おやくだち
- マイホーム売却時の税制優遇：居住者特例とは？
- マイホームを売却する際、税金の負担を軽減できる「居住者特例」をご存知ですか？この特例を活用することで、譲渡所得にかかる税金を大幅に節税できる可能性があります。今回は、居住者特例の概要と適用条件について、わかりやすく解説します。 1. 3,000万円特別控除とは？ 居住者特例の中でも特に知られているのが、「3,000万円特別控除」です。この制度では、自己の居住用不動産（マイホーム）を売却した際に、譲...
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- 2025年06月17日 年末調整確定申告おやくだち
- 大学生の子どもを持つ親に嬉しい「特定親族特別控除」
- 「特定扶養控除の子の年収要件の引き上げ」「特定親族特別控除の創設」をはじめ、令和7年度税制改正による「所得税の基礎控除」や「給与所得控除」に関する見直しは、原則として令和7年12月1日から施行され、令和7年分以後の所得税に適用されます。そのため、令和7年11月までは源泉徴収事務に変更はなく、令和7年12月の年末調整や同年12月以後の源泉徴収に影響が出ます。 1. 特定親族特別控除の「特定親族」 「...
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- 2025年06月16日 起業・開業会社経営確定申告おやくだち
- 経営セーフティ共済の掛金の取り扱い
- 経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）の掛金の取り扱いについては、租税特別措置法（第66条の11第1項第2号）で認められた特例措置に基づいています。この制度は、保険積立金の要素が強いにもかかわらず、以下の特徴があります。 主な特徴 その事業年度で納付した掛金は、その年分の損金算入が認められています。 加入後40か月間掛金の支払いを行い、その後自己都合で解約した場合、掛金全額が解約手当金として受...
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- 2025年06月13日 起業・開業会社経営確定申告補助金・助成金おやくだち
- 租税特別措置法とは？わかりやすく解説
- 租税特別措置法（そぜいとくべつそちほう）は、日本の税制において特定の政策目的を達成するために設けられた特別な税制上の優遇措置を定めた法律です。この法律は、通常の税法（所得税法、法人税法、消費税法など）に規定されている税金の計算方法や税率を、特定の条件を満たす場合に限って変更・軽減するものです。以下では、租税特別措置法の概要や目的、具体例についてわかりやすく説明します。 1. 租税特別措置法の目的 ...
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- 2025年06月12日 起業・開業会社経営確定申告おやくだち
- 法人税基本通達に定める「短期前払費用」とは
- 前払費用については、法人税基本通達（法基通）2-2-14において規定されています。具体的には、以下の要件を満たすものが「短期前払費用」として扱われます。 短期前払費用の要件 継続的な役務の提供：一定の契約に基づき、等質等量のサービスが契約期間中継続的かつ自動的に提供されること。 役務の対価：支払いが役務の提供に対する対価であること。 費用化のタイミング：翌期以降において、時の経過に応じて費用化され...
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- 2025年06月11日 起業・開業会社経営確定申告おやくだち
- 法人税基本通達とは
- 法人税基本通達は、法人税法の解釈や適用に関する国税庁の指針をまとめた重要な文書です。法人税基本通達の概要や役割、実務での活用方法についてわかりやすく解説します。 1. 法人税基本通達の目的と役割 法人税基本通達は、法人税法の条文を具体的に運用するためのガイドラインです。主な役割は以下の通りです： 法令の補足・解釈：抽象的な条文を具体化し、実務での適用方法を明確にします。 税務の統一：全国の税務署や...
