相続税申告のご相談なら近江八幡の澤田匡央税理士事務所へ

2024年12月02日 資産防衛相続税申告おやくだち

「結婚・子育て資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置」とは？

結婚・子育て資金に関する費用をサポートするための「結婚・子育て資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置」は、祖父母や両親などの直系尊属が子や孫（20歳以上50歳未満）に対して、結婚や子育てに関する費用を贈与する際に、一定の条件を満たすことで贈与税が非課税になる制度です。 この制度は少子化対策の一環として設けられ、多くの方が結婚や子育てにかかる経済的負担を軽減することを目的としています。 1. 非課税...

2024年11月29日 相続税申告おやくだち

孫に適切に財産を引き継ぐ方法

生命保険金を活用して資産を孫へ受け継ぐことは、家族の未来を考えた有効な相続対策の一つです。 しかし、孫が生命保険金の受取人になった場合、通常の相続税に2割加算されるという課税ルールが適用されることをご存じでしょうか？ 今回は、この2割加算を回避するための方法と、その注意点について解説します。 1. なぜ孫に2割加算が適用されるのか？ 相続税法では、法定相続人以外の者が相続や遺贈によって財産を取得す...

2024年11月28日 相続税申告おやくだち

生命保険の受取人が孫の時の注意事項

相続税法では、法定相続人以外の者が相続や遺贈によって財産を取得した場合、通常の相続税額に2割（20％）を加算する仕組みがあります。 2割加算が適用されるのは、以下のような場合です。 • 生命保険金の受取人が孫 • 財産を相続した受取人が被相続人の兄弟姉妹やその子（甥や姪） • その他、法定相続人でない親族や第三者が財産を取得した場合 孫が受取人となる生命保険金の相続税非課税枠 孫が生命保険の受取人...

2024年11月27日 相続税申告おやくだち

生命保険金に相続税はかかるのか？知っておきたいポイントを解説

生命保険は、相続対策として活用されることが多い財産の一つです。 しかし、受け取った生命保険金に相続税が課される場合があることをご存じでしょうか？ 今回は、生命保険金に相続税がかかる場合や、非課税枠の計算方法について分かりやすく解説します。 1. 生命保険金と相続税の関係 生命保険金は、受取人として指定された方が直接受け取るため、厳密には被相続人（亡くなった方）の財産ではありません。 しかし、相続税...

2024年11月25日 相続税申告おやくだち

ゴルフ会員権の相続について

ゴルフ会員権は、ゴルフを楽しむための特権であるだけでなく、資産としての一面を持っています。 相続の際には特有の注意点があり、適切な手続きを行わなければトラブルや損失に繋がる可能性があります。 本記事では、ゴルフ会員権の相続における評価方法や注意点を詳しく解説します。 1. ゴルフ会員権の相続税評価額 ゴルフ会員権の相続税評価額は、取引相場の有無によって異なる評価方法が適用されます。 取引相場のある...

2024年11月20日 相続税申告おやくだち

相続登記手続きにかかる期間とスムーズに進めるためのポイント

2024年4月1日より、相続登記が義務化されました。 相続を知った日から3年以内に手続きを完了しなければ、最大10万円以下の過料が科される可能性があるため、早めの対応が重要です。 本記事では、相続登記手続きに必要な期間の目安と、スムーズに進めるためのポイントを解説します。 相続登記手続きの流れと期間の目安 相続登記は、以下の手順を踏む必要があります。 それぞれのステップにかかる期間を見てみましょう...

2024年10月31日 資産防衛相続税申告確定申告おやくだち

贈与契約は口頭で十分か？

生前贈与を通じた資産の移転は、相続税対策として有効ですが、税務署に正しく認識してもらうためには「贈与の証拠」をしっかりと残すことが大切です。 ここでは、贈与契約が「口頭で十分ではないのか？」という疑問にお答えしながら、贈与を確実なものとするために残しておきたい証拠についてご説明いたします。 1. 口頭だけの贈与契約はリスクが高い理由 日本の民法上、贈与契約は当事者間の合意があれば成立します。 その...

2024年10月30日 相続税申告おやくだち

毎年110万円の贈与を継続すると税金はかからないのか？

相続対策や資産の生前贈与を考えている方の間で、「毎年110万円以下の贈与なら贈与税がかからない」という情報は広く知られています。 しかし、贈与税の非課税枠である110万円を毎年活用し続ける場合、税務上の注意点がいくつかあります。 本記事では、贈与税の基礎控除と「定期贈与」とみなされるリスクについて解説いたします。 1. 年間110万円の基礎控除とは？ 贈与税には「年間110万円の基礎控除」が設けら...

2024年10月29日 会社経営相続税申告確定申告おやくだち

国税当局は全国民の銀行口座を把握しているのか？

税務に関する関心事として、「国税当局は全国民の銀行口座をすべて把握しているのか？」という疑問を持つ方も多いでしょう。 この記事では、国税庁や税務署が実際にどのようにして個人の銀行口座情報にアクセスしているのか、またその法律的な背景について解説します。 1. 国税当局の役割と銀行口座情報 まず、国税当局（国税庁や税務署）の主な役割は、所得税や法人税、消費税などの各種税金の徴収と管理を行うことです。 ...

2024年10月25日 相続税申告確定申告おやくだち

タンス預金は罪になるのか？

タンス預金とは、銀行に預けず自宅などに現金を保管する行為を指します。 多くの方が「タンス預金」に対して懐疑的なイメージを持つ一方で、果たしてこれは違法なのでしょうか？ この記事では、タンス預金が違法となる可能性や注意点について解説します。 1. タンス預金そのものは違法ではない まず結論から申し上げると、タンス預金自体は違法ではありません。 日本には現金をどのように保管するかに関する特定の規制はな...

2024年10月09日 IT資産防衛相続税申告おやくだち

デジタル資産トラブル回避の対策

今のうちからできる対策は？ キーワードは「リスト化」と「共有」 デジタル資産をめぐっては、管理や運用に関する知識の差などから、特に相続発生後に家族等が損失を受ける可能性があります。 そのため、デジタル資産の早期・適切な管理は、後々の家族等の負担を減らすだけでなく、トラブルに巻き込まれるリスクを減らすことにもつながります。 今のうちから、次のような対策をとると良いでしょう。 対策① デジタル資産の内...

2024年10月08日 IT資産防衛相続税申告おやくだち

デジタル資産をめぐるトラブル例

トラブル① 存在を知らなかった サブスクリプションサービス等の契約をしていることが本人しか知らなかったために家族等が解約の手続きをできず、 利用料金が発生し続けてしまうことがあります。 トラブル② アクセスできない デジタル資産があることを家族等が把握していても、IDやパスワードが共有されていなければ、アクセスすることはできず、その後の手続きができません。 トラブル③ 税金の申告漏れ等が発生するこ...

2024年10月07日 IT資産防衛相続税申告おやくだち

考えてみましょう 「デジタル資産」の取り扱い

インターネット上で取引される 「デジタル資産」が増えています。 容易に取引ができる反面、アクセスするために必要な情報が本人しかわからず、相続などの場面でトラブルになることもありますので、注意が必要です。 デジタル資産の取り扱いについて、一度考えておきましょう。 「デジタル資産」にはどんなものがある？ よくあるトラブルと合わせて確認しよう！ 経済・社会のデジタル化に伴い急速に増えているのが、「デジタ...

2024年09月05日 相続税申告おやくだち

知っておきたい「生前贈与」のイロハ

将来の相続に備えて、「生前贈与」をお考えの方も多いのではないでしょうか。 生前贈与は早めに検討を始めることが肝要です。 そのために知っておきたい2つの制度、「暦年課税制度」と「相続時精算課税制度」の概要についてご紹介します。 「暦年課税制度」と 「相続時精算課税制度」は何が違う? 通常、相続が発生した場合には、財産を取得できる相続人やその相続分は民法で定められています。一方、生前贈与の場合には、「...

2024年07月25日 相続税申告おやくだち

相続発生後の不動産の管理や売却についての注意点

相続発生後の不動産の管理や売却についての注意点をご説明します。 相続登記の手続き 速やかな相続登記: 相続発生後、まず不動産の名義を被相続人から相続人に変更する相続登記が必要です。これを速やかに行うことで、不動産の管理や売却がスムーズに進められます。 不動産の評価 正確な評価: 相続税申告のために不動産の評価を行います。不動産の評価額は、路線価、固定資産税評価額、市場価格などを参考に算出します。専...