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確定申告の一覧
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- 2024年11月08日 会社経営確定申告おやくだち
- 出産祝いに税金がかかるのか？
- 出産祝いは、家族や親しい友人へのお祝いとして贈られることが多いですが、税金がかかるのか気になる方も大変かと思います。出産祝い金について、税務上の取り扱いをわかりやすく解説します。 個人的な出産祝い 家族や友人間で贈る出産祝いは、税法上「贈与」と見なされますが、一般的な範囲内であれば贈与税が課されることはありません。 日本では、年間110万円以下の贈与であれば、贈与税の対象外とされています。多くの場...
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- 2024年11月06日 税理士変更起業・開業会社経営確定申告おやくだち
- 税理士との顧問契約前に確認すること
- 税理士と顧問契約を結ぶ際には、企業にとって重要な財務面でのパートナーを選ぶ重要なステップです。 適切な税理士を選ぶことは、企業の成長や税務リスクの管理にとって不可欠です。 ここでは、税理士と顧問契約を結ぶ前に確認すべきポイントと注意点について解説します。 1. 専門分野の確認 税理士にも得意分野があります。 例えば、中小企業やベンチャー企業の支援に強い税理士、国際税務や資産税に特化した税理士など、...
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- 2024年10月31日 資産防衛相続税申告確定申告おやくだち
- 贈与契約は口頭で十分か？
- 生前贈与を通じた資産の移転は、相続税対策として有効ですが、税務署に正しく認識してもらうためには「贈与の証拠」をしっかりと残すことが大切です。 ここでは、贈与契約が「口頭で十分ではないのか？」という疑問にお答えしながら、贈与を確実なものとするために残しておきたい証拠についてご説明いたします。 1. 口頭だけの贈与契約はリスクが高い理由 日本の民法上、贈与契約は当事者間の合意があれば成立します。 その...
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- 2024年10月29日 会社経営相続税申告確定申告おやくだち
- 国税当局は全国民の銀行口座を把握しているのか？
- 税務に関する関心事として、「国税当局は全国民の銀行口座をすべて把握しているのか？」という疑問を持つ方も多いでしょう。 この記事では、国税庁や税務署が実際にどのようにして個人の銀行口座情報にアクセスしているのか、またその法律的な背景について解説します。 1. 国税当局の役割と銀行口座情報 まず、国税当局（国税庁や税務署）の主な役割は、所得税や法人税、消費税などの各種税金の徴収と管理を行うことです。 ...
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- 2024年10月28日 会社経営確定申告おやくだち
- 税務調査で個人の通帳を見せる必要があるのか？
- 税務調査が行われる際、経営者の方が気になる点の一つに「個人口座の通帳を見せる必要があるのか？」という疑問があります。 資金と個人の資金が密接に関わることが多いため、不安になるかも知れません。 この記事では、税務調査で個人内部の通帳が求められる場合とその対処方法について解説します。 1. 会社の資金と個人の資金が混在している場合 税務調査で個人口座の通帳を確認される主な理由の一つに、会社の資金と...
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- 2024年10月25日 相続税申告確定申告おやくだち
- タンス預金は罪になるのか？
- タンス預金とは、銀行に預けず自宅などに現金を保管する行為を指します。 多くの方が「タンス預金」に対して懐疑的なイメージを持つ一方で、果たしてこれは違法なのでしょうか？ この記事では、タンス預金が違法となる可能性や注意点について解説します。 1. タンス預金そのものは違法ではない まず結論から申し上げると、タンス預金自体は違法ではありません。 日本には現金をどのように保管するかに関する特定の規制はな...
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- 2024年10月24日 確定申告おやくだち
- 生命保険解約時の返戻金に対する確定申告の方法
- 生命保険を解約した際に返戻金（へんれいきん）が発生し、その返戻金が利益を生んだ場合、確定申告が必要になる場合があります。この利益に対する税金は、契約内容や解約時期によって異なるため、適切な処理が必要です。本記事では、生命保険解約時の返戻金が生じた場合の確定申告の方法について解説します。 1. 返戻金とは？ 返戻金とは、生命保険契約を解約した際に、保険会社から契約者に支払われる金額のことを指します。...
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- 2024年10月23日 会社経営確定申告おやくだち
- 役員退職金を一時金で受け取った
- 役員退職金を一時金として受け取った場合、その退職金は「退職所得」として課税されます。 退職所得は、通常の給与所得とは異なり、優遇措置が設けられています。 以下に、所得税の計算方法を具体的に説明します。 1. 退職所得控除 退職金を一時金として受け取った場合、まず「退職所得控除」を差し引きます。 この控除額は勤続年数によって決まります。 •勤続年数が20年以下の場合 40万円 × 勤続年数 (最低...
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- 2024年10月18日 会社経営確定申告おやくだち
- 追徴税額の納付で資金繰りが難しい可能性があるとき
- 税務調査による多額の追徴税額の支払いが発生し、資金繰りが難しくなる可能性が高い場合、いくつかの対策が考えられます。 1.分割納付の申請 国税庁では、納税者が一括で税額を支払うことが難しい場合、分割で支払うことができる「納税猶予制度」があります。 申請により、追徴税額を分割して支払うことが認められる場合があります。 支払いの延長や分割支払いの許可が下りれば、資金繰りが緩和される可能性があります。 2...
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- 2024年10月16日 確定申告おやくだち
- ふるさと納税と年金生活者：活用のポイント
- ふるさと納税とは？ ふるさと納税は、寄付金控除の一環で、自分の応援したい自治体に寄付を行うことで税金の一部が控除され、寄付のお礼として特産品などがもらえる仕組みです。通常、所得税や住民税が控除されるため、働いている人向けの制度という印象が強いですが、年金生活者もふるさと納税を活用することができます。 年金生活者もふるさと納税できる？ はい、年金生活者でもふるさと納税は可能です。 ただし、年金収入に...
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- 2024年10月04日 年末調整確定申告おやくだち
- 妻の年収 (目安) と税金・社会保険の扶養の範囲
- 「年収の壁」 と、 税金と社会保険上の扶養の範囲(税金と社会保険料等の負担)については、下記の図表で確認してください。 政府は「年収の壁」 を意識せずに働ける環境整備に力を入れています。 これからは、扶養の範囲内で働くよりも、世帯収入を増やす働き方を考えても良いかもしれません。 妻の年収(目安) 妻の税金と社会保険料等の負担 夫の配偶者控除等の適用 ※4 所得税 住民税 社会保険料等の負担 配偶者...
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- 2024年10月03日 年末調整確定申告おやくだち
- 社会保険等に関する 「年収の壁」 のフローチャート
- 「年収の壁」 には、パート・アルバイトで働く本人の年収に加え、労働時間や勤務先の従業員数、家族の社会保険加入状況等も影響します。 次のフローチャートも参考にしてください。 澤田匡央税理士事務所・事務所通信を参照して作成。
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- 2024年10月02日 年末調整確定申告おやくだち
- 「年収の壁」 扶養の範囲を確認しましょう（社会保険）
- 令和6年10月から適用範囲が拡大 最近は、手取り収入を増やすために、「年収の壁」を超えて働くケースも増えています。 とりわけ「103万円」を超えて働く場合には、社会保険上の扶養範囲についてもおさえておきましょう。 その目安となるのが、「106万 円」 「130万円」 です。 106万円の壁 社会保険(厚生年金保険・健康保険) の適用 妻の年収が約106万円(月額賃金8万8,000円 : 年収105...
