相続税申告のご相談なら近江八幡の澤田匡央税理士事務所へ

2024年07月19日 確定申告おやくだち

オフィスの観葉植物の経費計上

オフィスの雰囲気を良くするための観葉植物の購入費用が経費として認められるかどうかについては、日本の税制においていくつかの条件があります。 経費計上の基本原則 経費として認められるためには、その支出が業務の遂行に直接関連し、合理的であることが必要です。 観葉植物の経費計上に関するポイント 業務関連性: 観葉植物の設置が業務環境の改善に寄与するものであれば、経費として認められる可能性があります。例えば...

2024年07月18日 確定申告おやくだち

ビジネスで家族を同行したときの経費計上

ビジネスのために家族を同行させた場合、その交通費や宿泊費が経費として認められるかどうかについては、日本の税制において厳しい基準があります。基本的に、家族の交通費や宿泊費が経費として認められるケースは非常に限られています。 経費計上の基本原則 経費として認められるためには、その支出が業務の遂行に直接関連し、合理的であることが必要です。 家族の同行に関するポイント 業務関連性: 家族の同行が業務に不可...

2024年07月17日 確定申告おやくだち

プロゴルファーのマッサージ費用の経費計上

プロゴルファーが身体のケアのために受けるマッサージの費用は、業務に直接関連しているため、経費として認められる可能性が高いです。以下に具体的な理由と条件を示します。 経費計上の基本原則 経費として認められるためには、その支出が業務の遂行に直接関連し、合理的であることが必要です。 プロゴルファーのマッサージ費用 業務の一部: プロゴルファーは身体のコンディショニングが成績やキャリアに直接影響するため、...

2024年07月16日 確定申告おやくだち

オフィスで飼っているペットの経費計上

オフィスで飼っているペットの飼育費や医療費が経費として計上できるかどうかについては、日本の税制において非常に厳しい基準があります。一般的には、ペットに関連する費用を経費として認められるケースは非常に限られています。 経費計上の基本原則 経費として認められるには、業務の遂行に直接関連し、その支出が業務の一部として合理的であることが必要です。以下の点を考慮します。 ペットの役割 ペットがオフィスでどの...

2024年07月12日 確定申告おやくだち

高価な楽器を売却したときの税金

個人事業主のミュージシャンが仕事用に購入した高価な楽器を経費計上し、その後、購入時よりも高い価格で売却した場合、以下の点に注意する必要があります。 売却益の計算 購入費用と売却価格の差額、つまり売却益が生じます。この売却益は、税法上、所得として扱われます。具体的には次の計算方法を使います。 取得価額：購入時の価格 減価償却累計額：減価償却で計上した総額 帳簿価額：取得価額から減価償却累計額を引いた...

2024年07月11日 確定申告おやくだち

ミュージシャンが高価な楽器を購入したときの経費計上

個人事業主として活動しているミュージシャンが、演奏用に購入した高価な楽器を経費計上することは可能です。ただし、いくつかの条件や注意点があります。 業務関連性 購入した楽器が事業活動に直接関連している必要があります。つまり、演奏やレッスンなど、ミュージシャンとしての業務に使用する場合に限られます。 資産の扱い 高価な楽器は通常、耐用年数が長い資産とみなされるため、一度に全額を経費として計上するのでは...

2024年07月10日 消費税インボイス制度おやくだち

不動産にかかる税金

土地と建物の売買にかかわる税金については、以下のようなものがあります。 土地の売買にかかる税金 登録免許税 土地を購入して所有権移転登記を行う際にかかる税金です。通常、土地の固定資産評価額に対して2%の税率が適用されます。 不動産取得税 土地を購入した際にかかる一度きりの税金です。課税標準額（通常は固定資産評価額）に対して4%の税率が適用されますが、現在、土地と住宅については、軽減税率として3％が...

2024年07月09日 確定申告おやくだち

高級腕時計の経費計上

高価な腕時計を購入した場合、その費用を経費計上できるかどうかは、いくつかの要素によります。一般的には、以下の点に注意する必要があります。 経費の考え方 経費は、事業を運営する上で避けては通れない支出のことを指します。これらの支出を適切に計上することは、事業の健全な運営に不可欠です。税務上、経費として認められるものは、事業の収益を得るために直接的に必要な費用に限定されます。そのため、腕時計の購入を経...

2024年07月08日 会社経営確定申告おやくだち

経費計上できる絵画の条件

絵画を経費計上するためには、いくつかの条件を満たす必要があります。以下にその主な条件を説明します。 業務に関連していること 絵画が事業運営に直接関連している必要があります。具体例としては、以下のようなケースがあります。 ・事業所や店舗の装飾品として使用される場合（例：オフィス、ロビー、会議室の装飾）。 ・広告宣伝の一環として使用される場合。 ・展示事業（美術館やギャラリーなど）に使用される場合。 ...

2024年07月05日 おやくだち

ボランティア活動

澤田匡央税理士事務所では、ボランティア活動の一環として「古着deワクチン」プロジェクトに参加しています！ 「古着deワクチン」とは？ 要らなくなった古着を回収して開発途上国に輸出し販売して現地で再利用します。現地での雇用・ビジネス創出に役立ちます。 また、古着を回収するキットを購入するのですが、その費用で開発途上国の子どもたちにポリオワクチンが届けられる仕組みです。

2024年07月04日 会社経営おやくだち

パートの 社会保険加入

「年収の壁 (106万円)」などで話題に上ることが多い社会保険(厚生年金保険・健康保険)。 政府はいま、「多くの人に手厚い社会保障を」との方針のもと、 適用拡大の制度改正を進めています。 「キャリアアップ助成金」の活用も含め、 従業員の社会保険について考えてみましょう。 パート・アルバイト等も要件を満たせば適用対象 会社には、原則として、社会保険 (厚生年金 保険・健康保険) に加入する義務があり...

2024年07月03日 消費税インボイス制度おやくだち

商品購入時にポイントを使用した場合の仕入税額控除

事業者が商品を購入した際、その取引（課税仕入れ）について仕入税額控除を行うこととなりますが、商品購入時にポイントを使用した場合、消費税の「課税仕入れに係る支払対価の額」は、 ① ポイント使用が「対価の値引き」である場合には、商品対価の合計額からポイント使用相当分の金額を差し引いた金額（値引後の金額） ② ポイント使用が「対価の値引きでない」場合には、商品対価の合計額（全額） となります。 なお、商...

2024年07月02日 会社経営確定申告おやくだち

為替差益の計上タイミング

記録的な円安が続く中、 海外企業との外貨建取引が多い会社では、売上発生のタイミングと売掛金の入金タイミングのずれに よって、 為替の差異が生じやすくなっています。 外貨建取引は、原則として、当該取引発生時 の為替レートによる円換算額で計上します。 円転による入金時の差額は「為替差益(差損)」 として処理します。 決算期末に売掛金、 買掛金 等の残高があり短期外貨建資産等に該当する場合は、「決算日」...

2024年07月01日 会社経営確定申告おやくだち

「雑収入」、正しく計上していますか?（２／２）

会社の通常の事業とは関連しない収益、 「営業外収益」。 そのうち、 少額なものや、 たまたまの取引で得た収益は、実務上 「雑収入」として計上することになります。 「営業外収益」 「雑収入」の基本的な考え方、それぞれの計上タイミングや税務上の注意点を再確認しておきましょう。 こんな時はどう処理する? よくある! 5つのケーススタディ ケース1 保険の配当金 配当金が支払われたり、積み立てられたりする...

2024年06月28日 会社経営確定申告おやくだち

「雑収入」、正しく計上していますか?（１／２）

会社の通常の事業とは関連しない収益、 「営業外収益」。 そのうち、 少額なものや、 たまたまの取引で得た収益は、実務上 「雑収入」として計上することになります。 「営業外収益」 「雑収入」の基本的な考え方、それぞれの計上タイミングや税務上の注意点を再確認しておきましょう。 「営業外収益」 とは? 「営業外収益」とは、商品の売買やサービス の提供等の会社の通常の事業とは関連しない 取引で生まれる収益...