相続税申告のご相談なら近江八幡の澤田匡央税理士事務所へ

2024年12月02日 資産防衛相続税申告おやくだち

「結婚・子育て資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置」とは？

結婚・子育て資金に関する費用をサポートするための「結婚・子育て資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置」は、祖父母や両親などの直系尊属が子や孫（20歳以上50歳未満）に対して、結婚や子育てに関する費用を贈与する際に、一定の条件を満たすことで贈与税が非課税になる制度です。 この制度は少子化対策の一環として設けられ、多くの方が結婚や子育てにかかる経済的負担を軽減することを目的としています。 1. 非課税...

2024年11月29日 相続税申告おやくだち

孫に適切に財産を引き継ぐ方法

生命保険金を活用して資産を孫へ受け継ぐことは、家族の未来を考えた有効な相続対策の一つです。 しかし、孫が生命保険金の受取人になった場合、通常の相続税に2割加算されるという課税ルールが適用されることをご存じでしょうか？ 今回は、この2割加算を回避するための方法と、その注意点について解説します。 1. なぜ孫に2割加算が適用されるのか？ 相続税法では、法定相続人以外の者が相続や遺贈によって財産を取得す...

2024年11月28日 相続税申告おやくだち

生命保険の受取人が孫の時の注意事項

相続税法では、法定相続人以外の者が相続や遺贈によって財産を取得した場合、通常の相続税額に2割（20％）を加算する仕組みがあります。 2割加算が適用されるのは、以下のような場合です。 • 生命保険金の受取人が孫 • 財産を相続した受取人が被相続人の兄弟姉妹やその子（甥や姪） • その他、法定相続人でない親族や第三者が財産を取得した場合 孫が受取人となる生命保険金の相続税非課税枠 孫が生命保険の受取人...

2024年11月27日 相続税申告おやくだち

生命保険金に相続税はかかるのか？知っておきたいポイントを解説

生命保険は、相続対策として活用されることが多い財産の一つです。 しかし、受け取った生命保険金に相続税が課される場合があることをご存じでしょうか？ 今回は、生命保険金に相続税がかかる場合や、非課税枠の計算方法について分かりやすく解説します。 1. 生命保険金と相続税の関係 生命保険金は、受取人として指定された方が直接受け取るため、厳密には被相続人（亡くなった方）の財産ではありません。 しかし、相続税...

2024年11月26日 ITおやくだち

Excelファイルを開くたびに「ファイルにアクセスできませんでした」

しばらく前から、Excelファイルを開くたびに、「ファイルにアクセスできませんでした。」というメッセージボックスが表示されるようになりました。 でも、ファイルは、ちゃんと開いて編集もできるんです。 わけがわからない。 色々試してもわからなかったのですが、ファイルを開かずにExcelを単体で起動したらどうなるか試してみたら、以下のようなメッセージが表示されました。 なんらかの原因で、以前、アドインし...

2024年11月25日 相続税申告おやくだち

ゴルフ会員権の相続について

ゴルフ会員権は、ゴルフを楽しむための特権であるだけでなく、資産としての一面を持っています。 相続の際には特有の注意点があり、適切な手続きを行わなければトラブルや損失に繋がる可能性があります。 本記事では、ゴルフ会員権の相続における評価方法や注意点を詳しく解説します。 1. ゴルフ会員権の相続税評価額 ゴルフ会員権の相続税評価額は、取引相場の有無によって異なる評価方法が適用されます。 取引相場のある...

2024年11月22日 資産防衛おやくだち

働きながら厚生年金を受け取る

高齢者が活躍する社会が進む中、「在職老齢年金」という制度が注目されています。 「在職老齢年金」は、日本の公的年金制度の一部で、65歳以上の人が働きながら受け取る厚生年金の受給額を調整する仕組みです。 これは、労働収入と年金のバランスを考慮し、現役世代との公平性や制度の持続性を確保するために設けられています。 1. 対象者 •65歳以上で、厚生年金を受給している人。 •働いていて給与（または報酬）を...

2024年11月21日 電子帳簿保存法消費税インボイス制度会社経営おやくだち

ペポルインボイスを利用して請求書を発行・送付するメリット

令和6年（2024年）10月の郵便料金の大幅値上げに伴い、ビジネスのコスト削減がより重要な課題となっています。 その中で、ペポルインボイスは請求書発行業務の効率化とコスト削減を実現するための最適な手段として注目されています。 ここでは、ペポルインボイスを利用するメリットをご紹介します。 1. 郵送コストの削減 2024年10月から郵便料金が大幅に値上げされたことで、請求書の郵送コストが企業にとって...

2024年11月20日 相続税申告おやくだち

相続登記手続きにかかる期間とスムーズに進めるためのポイント

2024年4月1日より、相続登記が義務化されました。 相続を知った日から3年以内に手続きを完了しなければ、最大10万円以下の過料が科される可能性があるため、早めの対応が重要です。 本記事では、相続登記手続きに必要な期間の目安と、スムーズに進めるためのポイントを解説します。 相続登記手続きの流れと期間の目安 相続登記は、以下の手順を踏む必要があります。 それぞれのステップにかかる期間を見てみましょう...

2024年11月19日 会社経営おやくだち

もっとラクに、カンタンに！　請求業務のデジタル化

経営において、お金を回収する 「請求業務」は非常に大事です。 今話題の「請求業務のデジタル化」により、請求書作成にかかる手間やコストを削減できたり、「何が」 「いつ」「どれだけ」「誰に」 売れているのかなどが見えてきたりします。 請求業務の効率化を進めてみましょう。 請求業務のいろんな 「しまった!」を デジタル化で解決してみませんか? 商品やサービスの受け渡し (取引) が行われたことを証明し、...

2024年11月18日 事業承継会社経営おやくだち

持株割合と議決権割合

多くの中小企業では「経営者=株主」 であり、 また自社株式の売買によって利益を得ることはほとんどないため、普段の経営で自社株式について意識する機会はそれほど多くありません。 ところが、 持株割合や自社株式の評価額等は、特に事業承継の時に問題になることがあります。 持株割合とは、企業が発行するすべての株のうち、その株主がどれくらいの株を保有しているかを示す割合です。 持株割合(%) = (保有株式数...

2024年11月15日 電子帳簿保存法会社経営おやくだち

おさらい！　法人が保存すべき帳簿書類の保存期間

法人税法上、法人は、「帳簿」を備え付けてその取引を記録するとともに、その帳簿と取引等に関して作成または受領した 「書類」を、その事業年度の確定申告書の提出期限の翌日から7年間※保存しなければなりません。 これらは電磁的方法による保存 (電子帳簿保存および証憑書類のスキャナ保存) の場合も同様です。 なお、帳簿と決算関係書類については、会社 法上は10年間の保存が義務づけられています。 ※青色繰越欠...

2024年11月14日 会社経営おやくだち

大掃除をスムーズに！ 決めておこう 「保存・処分のルール」

2024年も年末が近づいてきました。 年末の恒例行事といえば大掃除。 いろいろなモノを整理・ 整頓・処分しますが、「保存・処分のルール」をあらかじめ決めておくと、大掃除がスムーズに進むとともに、「いつの間にかモノでいっぱい!」という事態を防ぐことにもつながります。 「いつまで保存」 「いつから処分」 の具体的な期限はありますか？ 次のようなものは意外と保存処分の判断に迷うのではないでしょうか？ ・...

2024年11月11日 事業承継会社経営おやくだち

考えていますか？ 「自社株式」の贈与

「株式の保有者」=「株主」の権利は「財産権」 と 「経営権」。 自社株式の大半を経営者が保有している中小企業では、これらを普段の経営で意識することは少ないかもしれませんが、特に事業承継時には重要になります。 自社株式の贈与を行う前におさえておきたいことをご紹介します。 持株割合と密接な関係性！ 「株主」の権利は「財産権」 と 「経営権」 財産権とは、株を保有していることで得られる「お金を得られる権...

2024年11月08日 会社経営確定申告おやくだち

出産祝いに税金がかかるのか？

出産祝いは、家族や親しい友人へのお祝いとして贈られることが多いですが、税金がかかるのか気になる方も大変かと思います。出産祝い金について、税務上の取り扱いをわかりやすく解説します。 個人的な出産祝い 家族や友人間で贈る出産祝いは、税法上「贈与」と見なされますが、一般的な範囲内であれば贈与税が課されることはありません。 日本では、年間110万円以下の贈与であれば、贈与税の対象外とされています。多くの場...