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相続税申告の一覧
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- 2025年10月23日 資産防衛相続税申告確定申告おやくだち
- 相続税が大幅に減らせる「小規模宅地等の特例」の基本
- 秋も深まり、金色の稲穂が広がる季節となりました。相続税に関するご相談が増えるこの時期、税理士の東西ひとみ先生が、相続税を大幅に軽減できる「小規模宅地等の特例」についてわかりやすく解説します。今回は、長岡さんご夫妻のケースをもとに、この制度の基本と活用方法をご紹介します。（当記事の登場人物はすべて架空の設定です。） 小規模宅地等の特例とは？ 「小規模宅地等の特例」とは、亡くなった方（被相続人）が住ん...
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- 2025年10月22日 資産防衛相続税申告おやくだち
- 短期間に二次相続が発生した場合の配偶者控除と相次相続控除の選択
- 両親が高齢の場合、短期間に連続して父母の相続が発生することは珍しくありません。このような場合、相続税の負担を最小限に抑えるためには、適切な税額控除の選択が重要です。本記事では、一次相続（父の相続）が未分割のまま二次相続（母の相続）が発生した場合を例に、配偶者の税額軽減と相次相続控除の適用について解説し、トータルの相続税を軽減するための選択肢を検証します。 一次相続が未分割の場合の遺産分割協議 一次...
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- 2025年10月21日 資産防衛相続税申告おやくだち
- 生命保険を活用した生前贈与のメリットと注意点
- 生前贈与は、相続税対策として有効な手段の一つです。特に、生命保険を活用した生前贈与は、相続税の非課税枠を利用することで、効率的に財産を次世代に移転する方法として注目されています。この記事では、生命保険を活用した生前贈与の長所と留意点を詳しく解説します。 死亡保険金の課税関係と非課税枠 被相続人自身が被保険者および保険料負担者である生命保険契約において、死亡保険金は相続税の課税対象となります。ただし...
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- 2025年10月14日 相続税申告おやくだち
- 無効にならない遺言書を作成するためのポイント
- 遺言書は、財産の相続や遺贈を希望通りに実現するための重要なツールです。しかし、遺言書が法的に有効であるためには、特定の条件を満たす必要があります。特に「遺言能力」の有無は、遺言書が有効かどうかを左右する重要な要素です。この記事では、遺言書が無効にならないようにするための注意点や対策を詳しく解説します。 遺言能力とは？作成時に必要な条件 遺言書は法律行為であるため、有効な遺言書を作成するには、作成時...
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- 2025年08月01日 事業承継会社経営相続税申告おやくだち
- 関連会社間の株式持ち合いと事業承継の落とし穴
- 関連会社間の株式持ち合いと事業承継の落とし穴 事業承継のご相談でよく見られるのが、「関連会社間の株式持ち合い」による複雑な株式構造です。特に、創業者が複数の会社を設立し、それぞれが互いの株式を保有している場合、事業承継時に予期せぬ課題が生じることがあります。この記事では、株式持ち合いのリスクとその対策を解説します。 株式持ち合いとは？ 株式持ち合いとは、例えば会社Aが会社Bの株式を、会社Bが会社A...
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- 2025年07月02日 相続税申告確定申告おやくだち
- 相続の落とし穴！知っておきたい5つのミスと対策
- 相続は誰もが直面する可能性のある重要なテーマですが、準備不足や知識の不足から思わぬトラブルに発展することがあります。澤田匡央税理士事務所では、相続税の申告や遺産分割のサポートを通じて、多くの「落とし穴」を目の当たりにしてきました。この記事では、相続でよくある5つのミスとその対策を分かりやすく解説します。これを読めば、相続をスムーズに進めるためのポイントが分かります！ 1. 相続税の申告期限を過ぎて...
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- 2025年05月07日 相続税申告おやくだち
- 相続についてのお尋ねとは？届いた場合の対応方法
- 1. 「相続についてのお尋ね」とは？ 「相続についてのお尋ね」は、相続が発生した際に税務署から送付されるピンク色の書類です。 この書類は、相続税の申告が必要かどうかを確認するために、税務署が相続人に対して送るものです。ただし、すべての相続人に送られるわけではなく、以下のような特定の条件に該当する場合に送付されることが一般的です。 相続財産が一定額以上であると税務署が推定した場合 過去の相続履歴や被...
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- 2025年04月24日 資産防衛相続税申告確定申告おやくだち
- 死亡した方の住民税の取り扱いについて
- 今回は、死亡された方にかかる「住民税」の取り扱いについて、基本的な内容を解説いたします。 1．住民税は「その年の1月1日時点の住所地」に課税されます 住民税（正式には「市町村民税・道府県民税」）は、その年の1月1日に住民票があった自治体から課税されます。たとえその年の途中で死亡されたとしても、1月1日時点で住所のある市区町村から、その年分の住民税が課税されます。 2．住民税は原則として「全額課税」...
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- 2025年03月19日 資産防衛相続税申告おやくだち
- 遺産分割のスタートは民法第906条
- 「自分の財産を誰にどれだけ残すか」という意思表示を、法的効力のある書面として残したものが遺言書です。 相続人間のトラブルを防止し、スムーズな相続にも効果を発 揮しますが、税務への影響もあるため、遺言書作成に関する知識も備えておくと良いでしょう。 遺産分割のスタートは民法第906条 遺産の分割について、 民法第906条では次のように定められています。(遺産の分割の基準) 第906条 遺産の分割は、遺...
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- 2025年03月18日 資産防衛相続税申告おやくだち
- 遺言書を作成するときは、法定相続人の「遺留分」に注意
- 亡くなった人の財産を相続する権利のある人 (相続人) の範囲は民法で定められており、そうした人のことを「法定相続人」といいます。 法定相続人のうち配偶者や子等(直系卑属)、父母等 (直系尊属)には、利益保護の観点から、遺言の内容にかかわらず最低限の相続分として定められた 「遺留分」 があります(兄弟姉妹に遺留分はありません)。 遺留分の割合 は法定相続分の2分の1 (直系尊属のみが相続人の場合は法...
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- 2025年03月17日 資産防衛相続税申告確定申告おやくだち
- 法務局が保管！ 安心して遺言書を残せる 「自筆証書遺言書保管制度」
- 「自分の財産を誰にどれだけ残すのか」という意思表示を、生前に書面として残したものが遺言書です。 その大切な遺言書を、長期にわたり大切に保管するための制度の1つに、「自筆証書遺言書保管制度」があります。 自身の生前の意思を残せる 「遺言書」 相続人間の争い防止にも効果あり 亡くなった個人の財産は、遺言書がない場合、相続人全員の話し合いによってその分け方が決められることになります。「遺産分割で争いにな...
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- 2025年03月03日 相続税申告おやくだち
- 自宅で変死した際に発覚した多額のタンス預金
- 近年、現金を銀行ではなく自宅に保管する「タンス預金」を持つ方が増えています。 しかし、もしも自宅で突然亡くなった場合、そのタンス預金が警察の現場検証で発覚すると、税務上の問題が発生する可能性があります。 本記事では、こうしたケースにおける税務上の取り扱いについて解説します。 1. 警察の現場検証とタンス預金の発覚 自宅で不自然な形で亡くなった場合、警察は事件性の有無を調べるために現場検証を行います...
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- 2025年01月07日 消費税インボイス制度事業承継相続税申告おやくだち
- インボイス登録番号の相続について
- 2023年10月から導入されたインボイス制度により、適格請求書発行事業者（インボイス登録事業者）として登録された事業者には、登録番号が付与されます。 この登録番号は、消費税に関する適格請求書を発行するために必要なものであり、事業者にとって重要な役割を果たします。しかし、事業者の相続が発生した場合、この登録番号はどのように取り扱われるのでしょうか？ 今回は、「インボイス登録番号の相続」について詳しく...
