2026年07月24日 資産防衛相続税申告おやくだち

共有不動産を処分するときのハードルと法的手続き

〜共有持分の売却・共有物分割・所在不明共有者への対応をわかりやすく解説〜 相続などをきっかけに、土地や建物を兄弟姉妹など複数人で共有するケースは少なくありません。 しかし、共有不動産は、単独所有の不動産に比べて、売却や活用の意思決定が難しくなりやすいという特徴があります。 「自分の持分だけでも売却したい」 「共有者の一人が売却に反対している」 「共有者の所在が分からない」 といった場合には、通常の...

2026年07月22日 資産防衛相続税申告おやくだち

相続間近でもできる相続税対策

〜不動産編：小規模宅地等の特例・貸家の評価・令和8年度税制改正の注意点〜 相続税対策は、早めに始めるほど選択肢が広がります。 しかし、相続が近い段階であっても、不動産の利用状況や相続税評価を確認することで、 まだ検討できる対策があります。 特に、不動産は相続財産の中でも金額が大きくなりやすく、 評価方法や特例の適用可否によって相続税額が大きく変わることがあります。 自宅、貸家、アパート、同族会社に...

2026年07月10日 資産防衛相続税申告おやくだち

【相続】第5話｜相続を税理士に相談する9つのメリット！節税と負担軽減のコツ

〜相続人の負担を大きく減らせます〜 第4話では、相続が発生した後にやってはいけない行動について解説しました。 預金の引き出し、財産の処分、名義預金の見落とし、申告期限ぎりぎりの対応などは、 後から相続人同士のトラブルや税務上の問題につながることがあります。 相続手続きは、戸籍、預貯金、不動産、生命保険、借金、遺産分割、相続税申告など、 確認すべきことが多く、中心となって手続きを進める方に大きな負担...

2026年07月09日 資産防衛相続税申告おやくだち

【相続】第4話｜相続発生後にやってはいけない9つのNG行動！失敗例と注意点

〜後で後悔する相続人が多い失敗例〜 第3話では、相続税がかかる可能性があるケースや、 早めに税理士へ相談した方がよい判断基準について解説しました。 相続が発生すると、預貯金の解約、不動産の名義変更、相続人同士の話し合い、 税務署への申告など、多くの手続きが必要になります。 その中で、よかれと思って行った行動が、後からトラブルや税務リスクにつながることがあります。 今回は、相続が発生した後にやっては...

2026年07月08日 資産防衛相続税申告おやくだち

【相続】第3話｜こんな人は税理士に相談！相続税申告が必要な10のケース

〜相続税がかかる可能性があるケース〜 第2話では、相続が発生したら最初に確認すべき 「財産・借金・相続人」について解説しました。 では、財産の全体像が少し見えてきたとき、 次に気になるのは 「相続税がかかるのか」 「税理士に相談した方がよいのか」 という点ではないでしょうか。 相続税は、すべての相続で必ずかかる税金ではありません。 しかし、不動産や預貯金、生命保険金、生前贈与などを確認していくと、...

2026年07月07日 資産防衛相続税申告おやくだち

【相続】第2話｜相続が発生したら最初に確認する3つのこと！財産・借金・相続人の調べ方

〜財産・借金・相続人の確認〜 第1話では、ご家族が亡くなられた直後に必要となる死亡届、葬儀、役所手続き、 そして資料を残しておくことの重要性について解説しました。 葬儀や役所手続きが少し落ち着いたら、次に確認すべきことがあります。 それが、財産・借金・相続人の3つです。 相続税がかかるかどうか、遺産分割をどう進めるか、相続放棄を検討すべきかは、 この3つを確認しなければ判断できません。 今回は、相...

2026年07月06日 資産防衛相続税申告おやくだち

【相続】第1話｜身内が亡くなったら最初に何をする？死亡直後の手続きの流れと準備

〜死亡届・葬儀・役所手続きの流れ〜 ご家族が亡くなられた直後は、悲しみの中で、葬儀の準備、役所への届出、親族への連絡など、 短期間で多くの手続きを進める必要があります。 特に、中心となって手続きを進める立場になると、 「何から始めればよいのか」 「どの書類を残しておけばよいのか」 「相続税のことはいつ考えればよいのか」 と不安になる方も多いのではないでしょうか。 この連載では、相続が発生したときに...

2026年06月24日 起業・開業資産防衛会社経営補助金・助成金おやくだち

いざというときのために知っておきたい資金繰り支援策

〜燃料費・原材料費の高騰、取引先の急な資金ニーズに備える中小企業の資金対策〜 中東情勢の混乱などにより、燃料や原材料の供給が不安定になると、 中小企業の資金繰りにも大きな影響が及びます。 関与先や取引先に必要かつ適切な資金繰り支援策を案内できるよう、 最新情報を確認し、早めに準備しておくことが重要です。 本記事では、TKCファストリンク、J-Net21による支援策検索、 生命保険の契約者貸付制度な...

2026年06月23日 起業・開業事業承継資産防衛会社経営おやくだち

自社株評価、していますか？

〜令和9年度税制改正で見直しが予想される非上場株式評価にも注意〜 中小企業の経営者にとって、自社株は会社の将来、相続、事業承継に大きく関わる重要な財産です。 しかし、非上場会社の株式は市場で売買されることがないため、 意識的に評価額を算定しなければ、現在の株価を把握しにくいという特徴があります。 「うちは上場していないから株価は関係ない」 「家族経営だから問題ない」 「まだ事業承継は先の話」 と思...

2026年06月22日 起業・開業事業承継資産防衛会社経営おやくだち

自己資本比率の推移は「自社の成長記録」です

〜月次決算で、会社の財務体質と経営の自由度を確認しましょう〜 会社の経営状態を見るとき、売上や利益だけに注目していないでしょうか。 もちろん、売上高や利益は重要です。 しかし、会社が本当に強くなっているかを確認するには、 自己資本比率の推移を見ることが大切です。 自己資本比率の推移を見ると、会社の経営基盤が強くなっているのか、 それとも知らないうちに弱くなってきているのかが分かります。 いわば、自...

2026年06月18日 起業・開業事業承継資産防衛会社経営おやくだち

自社株評価、していますか？

〜会社の将来・相続・事業承継を考えるための大切なチェックポイント〜 売上や利益、預金残高、借入金、自己資本比率などは日頃から確認していても、 「自社株の評価額」まで定期的に確認している中小企業の経営者は、意外と少ないかもしれません。 しかし、非上場会社の株式、いわゆる自社株は、 相続・贈与・事業承継・M&Aに大きく関わる重要な財産です。 特に「これまで一度も自社株評価をしたことがない」という会社は...

2026年06月17日 起業・開業資産防衛会社経営おやくだち

自己資本比率の推移は「会社の成長記録」です

〜売上だけでは見えない、会社の本当の強さを確認しましょう〜 会社の成長を判断するとき、多くの経営者は「売上が増えているか」「利益が出ているか」に注目します。 もちろん、売上や利益は重要です。 しかし、会社の安定性や将来への余力を見るうえでは、もう一つ大切な指標があります。 それが、自己資本比率です。 自己資本比率の推移を見ると、会社がこれまでどのように利益を積み重ね、 どの時期に苦労し、どのように...

2026年06月09日 資産防衛相続税申告おやくだち

相続税の税務調査の現状とは？｜調査割合・修正申告率・最新統計をわかりやすく解説

相続税の申告後、「税務調査はどれくらいの確率で来るのか」と気になる方は多いのではないでしょうか。 本記事では、国税庁の最新統計をもとに、 相続税の税務調査の現状と実務上のポイントをわかりやすく解説します。 1．「事務年度」とは何か（まずここが重要です） 国税庁の相続税調査の統計は、 一般的な会計年度（4月〜翌3月）ではなく、 「事務年度（7月〜翌年6月）」で集計されています。 例えば、「令和6事務...

2026年06月08日 資産防衛相続税申告おやくだち

相続税の税務調査とは？｜流れ・調査対象・附帯税・最新論点を解説

相続税申告後、「税務調査は来るのか」「何を見られるのか」と不安に感じる方は少なくありません。 相続税調査は、申告内容が適正かどうかを確認するために行われる重要な手続です。 本記事では、税務調査の基本から最新の論点まで、税理士の視点で実務的に解説します。 1．相続税の税務調査とは 税務調査とは、申告内容が税法に従って正しく行われているかを確認するための手続です。 通常は任意調査として行われ、納税者の...

2026年05月25日 資産防衛相続税申告おやくだち

名義預金とは？｜相続税の税務調査で特に注意したいポイントを解説

相続税の税務調査では、金融資産の申告漏れが重点的に確認されます。 その中でも特に問題になりやすいのが名義預金です。 「口座の名義は家族だから大丈夫」と考えるのは危険です。 相続税では名義ではなく、実質的な所有者が誰かで判断されます。 1．名義預金とは 名義預金とは、形式上は家族名義であっても、 実質的には被相続人の財産と認められる預貯金をいいます。 国税庁も、名義に関わらず資金の拠出者などから 被...