相続税申告のご相談なら近江八幡の澤田匡央税理士事務所へ

相続は誰もが直面する可能性のある重要なテーマですが、準備不足や知識の不足から思わぬトラブルに発展することがあります。澤田匡央税理士事務所では、相続税の申告や遺産分割のサポートを通じて、多くの「落とし穴」を目の当たりにしてきました。この記事では、相続でよくある5つのミスとその対策を分かりやすく解説します。これを読めば、相続をスムーズに進めるためのポイントが分かります！

1. 相続税の申告期限を過ぎてしまう

相続税の申告期限は、被相続人が亡くなった日の翌日から10ヶ月以内です。この期限を過ぎると、延滞税や加算税が課される可能性があります。特に、財産の評価や書類の準備に時間がかかる場合、早めの対応が重要です。

• 対策: 相続発生後すぐに財産のリストアップを開始。税理士に相談してスケジュールを立てましょう。
• 例: 不動産や非上場株式の評価には専門知識が必要。早めに専門家に依頼を。

2. 遺産分割で家族間トラブルが発生

遺言書がない場合、遺産分割協議で相続人全員の合意が必要ですが、感情的な対立や意見の相違からトラブルに発展することがあります。特に、財産の分け方や評価額で揉めるケースが頻発します。

• 対策: 生前に遺言書を作成し、遺産分割の方針を明確に。公正証書遺言なら信頼性も高いです。
• ポイント: 遺言書作成時には税理士や弁護士に相談し、税務面と法務面のバランスを考慮。

3. 小規模宅地等の特例を活用し忘れる

自宅や事業用地の相続税評価額を大幅に減額できる「小規模宅地等の特例」は、適用条件が複雑で、知らずに申告を終えてしまうケースがあります。これにより、払わなくて済んだ税金を支払うことに。

• 対策: 特例の適用条件（例: 同居要件、面積制限）を確認。税理士に相談して適用漏れを防ぎましょう。
• 例: 同居していた親の自宅なら、最大80%の評価減が可能！

4. 名義預金を見落とす

親が子や孫の名義で預金口座を作っていても、実質的に親の財産とみなされる「名義預金」は、相続税の対象です。税務調査で指摘され、追徴課税となるケースが後を絶ちません。

• 対策: 家族の預金口座の資金源を明確に記録。贈与契約書を作成し、年間110万円以内の贈与を活用。
• 注意: 税務署は過去の取引履歴をチェックします。透明性のある管理が重要です。

5. 生前贈与のルールを誤解する

生前贈与は相続税対策として有効ですが、贈与税の非課税枠（年間110万円）や特例（住宅取得資金贈与など）の条件を誤解すると、思わぬ税負担が発生します。

• 対策: 贈与のタイミングや金額を計画的に設定。税理士とシミュレーションを行いましょう。
• 例: 暦年贈与を活用し、複数年に分けて贈与することで節税効果を最大化。

まとめ：相続の落とし穴を避けるにはプロのサポートを

相続は税務だけでなく、家族間の感情や法的手続きも絡む複雑なプロセスです。澤田匡央税理士事務所では、相続税の申告から生前対策まで、トータルでサポートいたします。今回の記事で紹介した「落とし穴」に不安を感じたら、ぜひお気軽にご相談ください。初回相談は無料です！

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