相続税申告のご相談なら近江八幡の澤田匡央税理士事務所へ

株式・投資信託の売却益や配当・分配金に対し、税金がかからないNISA(少額投資非課税制度)。令和6年1月1日から、口座開設期間の恒久化とともに投資枠・保有限度額の拡大、保有期間の無期限化など大幅に拡充されました。

新NISAの大きな変更点はこの3つ

(1)「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の併用が可能

従来の、上場株式や投資信託を購入する「一般NISA」と、国が定めた基準を満たした投資信託を購入する「つみたてNISA」が、新NISAでは、それぞれ「成長投資枠」「つみたて投資枠」に変更され、併用が可能となりました。

(2)年間投資枠・非課税保有限度額がアップ

1年間の投資枠が大幅に拡大され、「成長投資枠」 が240万円、「つみたて投資枠」が120万円に。非課税保有限度額も全体で1,800万円(成長投資枠はそのうち1,200万円)に拡大されました。

(3)非課税保有期間は無期限

売却益や配当・分配金を非課税で運用できる非課税保有期間が無期限化されました。

新NISAの大きな変更点はこの3つ

旧NISA口座を利用している場合は、新NISA口座が自動的に設定されます。旧NISAに保有している金融商品は、購入時から一般NISAは5年間、つみた てNISAは20年間、そのまま非課税で保有可能で、 売却も自由です。 ただし、非課税期間終了後に、 新NISAへ移管することはできません。

澤田匡央税理士事務所・事務所通信１月号を参照して作成。