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1. 年末調整の準備スケジュール

年末調整を効率的に進めるためには、時期ごとの準備が欠かせません。以下のスケジュールを参考に、計画的に進めましょう：

特に、10月～11月の準備が重要です。従業員が正確な情報を提出できるよう、早めに案内を徹底しましょう。

2. 2025年年末調整のポイント

令和7年分の年末調整は、税制改正により以下の点に注意が必要です：

• 申告書の変更と追加：基礎控除、配偶者控除、特定親族特別控除、所得金額調整控除の申告書が一つの兼用様式になり、記載項目が増加。従業員が正確に記入できるよう、事前説明が重要。
• 年収見込み額の重要性：基礎控除、配偶者控除、特定親族特別控除の適用可否や控除額は、従業員本人や配偶者、子の年収見込み額に基づいて決定。給与明細や源泉徴収票を確認し、正確な金額を把握。
• 特定親族特別控除の新設：19歳以上23歳未満の子の年収が123万円超～188万円以下の場合は、特定親族特別控除が適用されるため、子の年収確認が必須。
• 給与計算担当者の役割：提出された申告書のチェックを入念に行い、計算ミスや記載漏れを防ぐ。特に、控除額の段階的縮小（例：配偶者特別控除や特定親族特別控除）に対応できるよう、最新の税制情報を確認。

3. 効率化のためのツール活用：TKCまいポータル

2025年の年末調整は、改正による複雑さから手作業での対応が難しくなっています。そこで、効率化ツール「TKCまいポータル」の活用がおすすめです。このツールは、以下の特長で年末調整を劇的に簡素化します：

• 自動計算機能：従業員や家族の年収見込み額を入力するだけで、所得金額、基礎控除、配偶者（特別）控除、扶養控除、特定親族特別控除の適用可否と控除額を自動計算。計算ミスや転記ミスを防止。
• 簡単入力：以下の4ステップで申告書作成が完了。
  1. 本人・家族情報の入力：従業員本人、配偶者、扶養親族の年収や個人情報を入力。
  2. 所得金額調整控除情報の入力：該当する控除情報を入力。
  3. 保険料控除情報の入力：生命保険料や地震保険料などの控除情報を入力。
  4. 入力内容の確認・提出：入力内容を確認し、提出準備を完了。
• ユーザーインターフェース：直感的な入力画面で、住所や障害の有無などの変更も簡単。家族構成の変更（例：子どもの追加）にも柔軟に対応。
• チェックの簡便さ：給与計算担当者が提出書類を確認する際、自動計算結果を基に効率的にチェック可能。

「TKCまいポータル」を活用することで、従業員は入力ミスを減らし、給与計算担当者はチェック業務の負担を軽減できます。複雑な税制改正にも対応し、スムーズな年末調整を実現します。

4. 従業員への周知ポイント

従業員が正確な申告書を提出できるよう、以下のポイントを事前に周知しましょう：

• 年収見込み額の確認：本人、配偶者、19歳以上23歳未満の子の2025年の給与収入（税込みの総支給額）を正確に把握。給与明細や雇用主からの情報を確認。
• 家族情報の整理：扶養親族の異動（例：子の就職や結婚）や住所変更があった場合、最新情報を準備。
• 申告書の記載方法：改正後の申告書は項目が増えているため、記載例やガイドを参考に正確に入力。特に、特定親族特別控除の適用には子の生年月日と年収が重要。
• 提出期限の徹底：11月中の提出を促し、遅れによる混乱を防ぐ。

5. 今から始める準備

年末調整を円滑に進めるために、以下の準備を今から始めましょう：

• 税制改正の理解：基礎控除（48万円→95万円）、給与所得控除（最低55万円→65万円）、特定親族特別控除の新設など、2025年の改正内容を把握。
• 従業員への早期案内：9月～10月に改正内容と申告書の配布スケジュールを通知。説明会や資料配布で理解を促進。
• ツールの導入検討：TKCまいポータルなどの効率化ツールの導入を検討し、試用や従業員向け説明を実施。
• 年収・家族情報の収集：従業員に年収見込み額や家族構成の確認を依頼。必要に応じて、給与明細や源泉徴収票のコピーを準備。
• チェック体制の構築：給与計算担当者向けに、申告書チェックのガイドラインを整備。計算ミスや記載漏れを防ぐための確認フローを確立。

これらの準備を進めることで、従業員と給与計算担当者の負担を軽減し、正確な年末調整を実現できます。特に、改正による複雑さに対応するため、早めの準備とツール活用が鍵となります。