2024年10月04日 年末調整確定申告おやくだち

妻の年収 (目安) と税金・社会保険の扶養の範囲

「年収の壁」 と、 税金と社会保険上の扶養の範囲(税金と社会保険料等の負担)については、下記の図表で確認してください。 政府は「年収の壁」 を意識せずに働ける環境整備に力を入れています。 これからは、扶養の範囲内で働くよりも、世帯収入を増やす働き方を考えても良いかもしれません。 妻の年収(目安) 妻の税金と社会保険料等の負担 夫の配偶者控除等の適用 ※4 所得税 住民税 社会保険料等の負担 配偶者...

2024年10月03日 年末調整確定申告おやくだち

社会保険等に関する 「年収の壁」 のフローチャート

「年収の壁」 には、パート・アルバイトで働く本人の年収に加え、労働時間や勤務先の従業員数、家族の社会保険加入状況等も影響します。 次のフローチャートも参考にしてください。 澤田匡央税理士事務所・事務所通信を参照して作成。

2024年10月02日 年末調整確定申告おやくだち

「年収の壁」 扶養の範囲を確認しましょう（社会保険）

令和6年10月から適用範囲が拡大 最近は、手取り収入を増やすために、「年収の壁」を超えて働くケースも増えています。 とりわけ「103万円」を超えて働く場合には、社会保険上の扶養範囲についてもおさえておきましょう。 その目安となるのが、「106万 円」 「130万円」 です。 106万円の壁 社会保険(厚生年金保険・健康保険) の適用 妻の年収が約106万円(月額賃金8万8,000円 : 年収105...

2024年10月01日 年末調整確定申告おやくだち

「年収の壁」 扶養の範囲を確認しましょう（所得税・住民税）

パート・アルバイトで働く人の中には、自身の年収と配偶者の扶養の範囲を意識している人も少なくありません。 税金や社会保険の扶養の範囲に影響のある年収のライン、いわゆる「年収の壁」 について、説明します。 配偶者の扶養から外れるのは？ 年収にかかる税金には、 所得税と住民税があります。 夫婦共働きで、妻が給与収入のみのケースでは、妻の年収によって、かかる税金や夫が受ける配偶者控除等 (最高38万円。妻...

2024年09月30日 おやくだち

税の種類

国税は、国が徴収する税金です。地方税は、地方自治体（都道府県、市町村）が徴収する税金です。 国税は、国家全体の事業や国の防衛、外交、社会保障、国際援助など、国レベルで必要な費用に充てられます。 地方税は、地方自治体が管轄する道路整備、公共施設、地域福祉、教育、治安維持など、地域住民向けのサービスやインフラに使われます。 所得課税、消費課税、資産課税は、税の対象や課税方法が異なる3つの主要な税区分で...

2024年09月27日 おやくだち

タバコにかかる税金

たばこにかかる税金（たばこ税）は、日本では重要な税収源の一つであり、健康促進やたばこの消費抑制を目的として課されています。 たばこには、国及び地方においてたばこ税等を課しています。 具体的なたばこ税等の税率は次のとおりです。 たばこ税は価格に対する一定の税率ではなく、数量に基づく課税です。 国税 地方税 合計 たばこ税 たばこ特別税 小計 道府県たばこ税 市町村たばこ税 小計 ６，８０２ （円／千...

2024年09月26日 おやくだち

地方消費税とは？

地方消費税とは、消費税の一部が地方自治体に配分される仕組みを指します。 日本の消費税は、国税として徴収される国の消費税と、地方自治体に配分される地方消費税に分かれています。 消費税全体（標準税率10%の場合）のうち、7.8%が国税、2.2%が地方消費税として課税されます。 つまり、消費者が支払う消費税のうち、2.2%分は地方自治体（都道府県や市区町村）に回り、地域の公共サービスやインフラ整備に使わ...

2024年09月25日 おやくだち

９月のお誕生お祝い

９月のお誕生日をお祝いしました。 クラブハリエのケーキでお祝いです。 今月は、２人分のお祝いです。 #お誕生日 #お祝い #クラブハリエ #ケーキ #滋賀 #近江八幡 #澤田匡央税理士事務所

2024年09月24日 起業・開業会社経営おやくだち

賃上げでこんな支援を受けられる

賃上げの支援策として、 税制だけでなく下記のような助成金・補助金もあります。 自社の取り組みがあてはまるかどうか、一度確認してみましょう。 詳細な条件などは公式ウェブサイトをご確認ください。 非正規社員の賃金を 3%以上アップ 最大1人あたり6.5万円 キャリアアップ助成金(賃金規定等改定コース) 販路開拓の取り組みに加え、 補助事業の終了時点で、 事業場内最低賃金が地域別最低賃金よりプラス50円...

2024年09月20日 起業・開業会社経営おやくだち

企業の賃上げを支援する 「賃上げ促進税制」

「人」への投資は、離職率低下や人材獲得だけでなく、企業の生産性や付加価値向上にもつながります。 従業員の賃金アップに「賃上げ促進税制」を活用しましょう！ 利益を従業員に還元しよう 確保した利益を「人」へ投資することは、企業を持続させるために重要です。 賃上げや従業員のスキルアップ支援などに取り組むことで、「離職率低下」「モチベーションアップ」「優秀な人材獲得」などの効果が期待でき、その結果、企業の...

2024年09月19日 起業・開業会社経営おやくだち

「値決め」に欠かせない3つの視点

経営者の仕事である「値決め」のポイントは、まず第一に「最低でもこのくらいは必要…」という利益を計算することです。 また、高く買ってもらうための「強み」を再確認するなど、BtoBでは、得意先との価格交渉は「事前準備」が大事です。 「コスト」から適正価格を決める 1つ目の視点として、顧客に製品・サービス等を提供するためにかかっている原材料費や送料、人件費など、何に、いくらかかっているのかを正確に把握し...

2024年09月18日 起業・開業会社経営おやくだち

「利益アップ」は中小企業の最重要課題

原材料費や人件費が増え続け、コスト削減には限界があります。 無理に難しいコスト削減に決めるよりも、【売上アップ】を目指すことが大切です。 販売単価を決めるのは経営者の役割です。 何もしなければ利益は減る一方！ 近年さまざまなコストがアップしており、企業間で取引される原材料費の価格は、2020年に比べ 約20%上昇しています。 その一方で、人手不足を背景とする人件費の上昇も目立ちます。 賃上げを進め...

2024年09月17日 起業・開業会社経営おやくだち

外国人の税金や社会保険はどうなるの？

外国人も、日本で働いて所得を得ていれば、原則として所得税や住民税、社会保険の対象となります。 給与から何がどのくらい天引きされ、手取り額がいくらになるのか、外国人の雇入れ時に説明しましょう。 税務について 給与等の支払いに伴う源泉所得税や住民税の税務については、日本人労働者と異なる場合があるので注意が必要です。 外国人労働者が「居住者」か「非居住者」かで、その取扱いが変わります。 確認する際は、必...

2024年09月13日 起業・開業会社経営おやくだち

外国人を雇い入れることを決めたら

労働条件を明示する 外国人を雇い入れることになったら、契約前に業務内容、就業場所、賃金、労働時間等について、その内容が明らかになる書面 (労働条件通知書等)を交付することが必要です。 口頭で賃金を伝えるなど、あいまいなやりとりはトラブルの原因になります。 外国人労働者の母国語で表記するなど、伝わりやすくなるよう工夫するとよいでしょう。 厚生労働省のWebサイトには、外国人労働者向けモデル労働条件通...

2024年09月12日 起業・開業会社経営おやくだち

外国人を雇い入れる前に　ここをチェック！

日本の生産年齢人口 (15~64歳) の減少が進むなか、人材確保に悩む中小企業が増えています。 それに伴い、人手不足を補おうと外国人労働者を雇い入れる動きが活発になり、厚生労働省によると、2023年10月末時点の外国人労働者数は約205万人で、 過去最多を更新しました。 一方で、税務・労務の知識不足による法律・法令違反、あるいは文化の違いや言葉の壁を原因とする労使間トラブルなど、外国人を雇い入れる...